Maaş Hesaplama Aracı 2025 (Netten Bürüte, Bürütten Nete)

Maaş, bir çalışanın belirli bir zaman dilimi içinde (genellikle aylık) emeği karşılığında işverenden aldığı düzenli ücrettir. Çalışma süresi, deneyim ve sektör gibi faktörlere bağlı olarak değişir. Peki, maaş nasıl hesaplanır? İşte maaş hesaplama robotumuz için detaylar!

Brüt ve Net Maaş Nedir?

İki tür maaşın tanımını da birlikte inceleyelim:

• Brüt ücret, vergiler ve kesintiler düşülmeden önce çalışana ödenen toplam maaştır. Sigorta primleri, gelir vergisi ve diğer yasal kesintiler brüt ücretten düşülerek net ücret hesaplanır.
• Net ücret, brüt ücretten vergiler, sigorta primleri ve diğer yasal kesintiler çıkarıldıktan sonra çalışanın eline geçen gerçek maaştır. Yani banka hesabına yatan tutardır.

Brüt ve Net Maaş Arasındaki Fark Nedir?

Brüt maaş ve net maaş arasındaki temel fark, brüt maaşın kesintiler yapılmadan önceki toplam tutar, net maaşın ise tüm kesintiler düşüldükten sonra çalışanın eline geçen miktar olmasıdır.

Maaş Nasıl Hesaplanır?

Maaş hesabı yapılırken şu oranlar göz önüne alınır:

• SGK İşçi Primi: %14
• SGK İşveren Primi: %20.75
• İşsizlik İşçi Primi: %1 (Maksimum limit: 195,041.25 TL)
• İşsizlik İşveren Primi: %2
• Damga Vergisi: %0.759

Brütten Nete Hesaplama

Öncelikle brütten nete maaş hesaplamanın detaylarını inceleyelim.

SGK İşçi Primi Hesaplama

SGK işçi primi şu formülle hesaplanır:
SGK İşçi Primi = Brüt Maaş × 0.14

İşsizlik İşçi Primi Hesaplama

İşsizlik işçi primi şu formülle hesaplanır:
İşsizlik İşçi Primi = MIN(Brüt Maaş × 0.01, 195,041.25)

Gelir Vergisi Matrahı Hesaplama

Gelir vergisi matrahı hesaplama için şu formül kullanılır:
Gelir Vergisi Matrahı = Brüt Maaş - SGK İşçi Primi - İşsizlik İşçi Primi

Gelir Vergisi Hesaplama

Gelir vergisi, kümülatif vergi matrahı üzerinden kademeli olarak hesaplanır:
2025 Yılı Vergi Dilimleri:

• 0 - 158,000 TL: %15
• 158,000 - 330,000 TL: %20
• 330,000 - 1,200,000 TL: %27
• 1,200,000 - 4,300,000 TL: %35
• 4,300,000 TL ve üzeri: %40

Aylık Gelir Vergisi = Kümülatif Vergi - Önceki Ayların Toplam Vergisi

Asgari Ücret Vergi İstisnası Hesaplama

Asgari Ücret Matrahı = Brüt Asgari Ücret - (Brüt Asgari Ücret × 0.14) - (Brüt Asgari Ücret × 0.01)
Kümülatif Asgari Matrah = Asgari Ücret Matrahı × Ay Sayısı
Asgari Ücret Vergi İstisnası = MIN(Aylık Gelir Vergisi, Asgari Ücret Aylık Vergisi)

Damga Vergisi Hesaplama

Damga Vergisi = Brüt Maaş × 0.00759
Damga Vergisi İstisna = MIN(Damga Vergisi, Brüt Asgari Ücret × 0.00759)
İstisna Sonrası Damga Vergisi = Damga Vergisi - Damga Vergisi İstisna

2025 yılı için damga vergisi oran ve tutarlarını öğrenmek için tıklayın.

Net Maaş Hesaplama

Sonuç olarak net maaş şu formülle hesaplanır:
Net Maaş = Brüt Maaş - SGK İşçi Primi - İşsizlik İşçi Primi - İstisna Sonrası Gelir Vergisi - İstisna Sonrası Damga Vergisi

Netten Brüte Maaş Hesaplama

Netten brüte maaş hesaplama yapılırken net maaşa, sözü edilen tüm kesintiler eklenir. Bu yolla brüt maaş tutarı elde edilir.

Yıllık Enflasyon Maaş Zammını Nasıl Etkiler?

Yıllık enflasyon, maaş zammını doğrudan etkileyen en önemli ekonomik faktörlerden biridir. Enflasyon, mal ve hizmet fiyatlarının genel olarak yükselmesi anlamına geldiğinden çalışanların satın alma gücünü koruyabilmesi için maaş artışlarının enflasyon oranına paralel olması beklenir. Ancak işverenlerin enflasyon oranında zam yapma zorunluluğu yoktur; zam oranları şirketin mali durumu, sektör koşulları ve hükümetin asgari ücret politikaları gibi faktörlere bağlı olarak değişebilir.
Eğer maaş zammı enflasyon oranının altında kalırsa, çalışanların reel geliri azalır ve yaşam standartları düşebilir. Öte yandan bazı şirketler enflasyonun üzerine ek refah payı ekleyerek çalışanlarının alım gücünü artırmayı hedefler. Kamu sektöründe ve toplu iş sözleşmelerinde ise maaş zamları genellikle yıllık enflasyona endekslenir.

İşveren Maliyeti Hesaplama

İşveren maliyeti hesaplanırken şu oranlara dikkat edilir:

• SGK İşveren Primi = Brüt Maaş × 0.2075
• İşsizlik İşveren Primi = Brüt Maaş × 0.02
• Toplam İşveren Maliyeti = Brüt Maaş + SGK İşveren Primi + İşsizlik İşveren Primi

Daha fazla bilgi almak için Personelin İşverene Maliyeti Nedir? isimli yazımızı okuyabilirsiniz.

İşsizlik Maaşı Hesaplama

İşsizlik maaşı, son dört aylık prime esas kazançlarınızın ortalamasının %40’ı olarak hesaplanır. Ancak bu tutar aylık asgari ücretin brüt tutarının %80’ini aşamaz. Daha fazla bilgi almak için işsizlik maaşı ile ilgili yazımızı okuyabilirsiniz.

Hesaplama Aracımız ile İlgili Önemli Notlar

1. Tüm hesaplamalar aylık bazda yapılır
2. Gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır
3. Asgari ücret üzerinden vergi istisnaları uygulanır
4. İşsizlik primi işçi payı için maksimum limit uygulanır
5. Damga vergisi için asgari ücret üzerinden istisna uygulanır